Het is verstandig om vóór 1 januari uw belastbaar vermogen zo laag mogelijk te krijgen, zodat u over 2019 zo min mogelijk belasting betaalt in box 3. Dit is immers de peildatum voor de vermogensrendementsheffing. Veel manieren om het vermogen zo laag mogelijk te krijgen zijn bekend. Een wat onbekendere maatregel is het investeren in groenfondsen.
Een bekende ‘eindejaarstip’ om het vermogen omlaag te krijgen, is het storten van een deel van het vermogen in de bv. Ook het aflossen van de hypotheek is een mogelijkheid voor het eind van het jaar. U verliest hiermee echter wel hypotheekrenteaftrek. Een andere optie is het storten van het vermogen in een lijfrentepolis. U verliest dan echter voor langere tijd de beschikking over dat vermogen.
INVESTEREN IN GROENFONDSEN
Een maatregel die minder bekend maar wel zeer duurzaam is, is het investeren in groenfondsen. Denk hierbij aan fondsen die investeren in het beleggen van aandelen in een bos. Of in groen wonen. Investeert u in zo’n fonds, dan betaalt u alleen belasting als u boven de vrijstelling uitkomt. In 2019 is de vrijstelling voor groene beleggingen in box 3 maximaal €58.539 per persoon. Het dubbele bedrag geldt voor fiscaal partners. De vrijstelling is uiteraard niet hoger dan het bedrag aan groene beleggingen. Naast de vrijstelling in box 3 heeft de groene belegger ook recht op extra heffingskorting van 0,7% van het bedrag van de vrijstelling. Let op: het gaat hierbij om beleggingen. Beleggen brengt risico’s met zich mee.
REKENVOORBEELD GROENE BELEGGINGEN
Een voorbeeld van een echtpaar met € 200.000 vermogen in box 3:
ZONDER GROENE BELEGGINGEN:
€ 200.000 grondslag
€ 60.720 de gewone vrijstelling, het heffingsvrije vermogen
€ 139.280 belast vermogen
De belasting hierover bedraagt in 2019 circa € 810.
MET GROENE BELEGGINGEN TER WAARDE VAN € 139.280:
€ 200.000 grondslag
€ 60.720 de gewone vrijstelling, het heffingsvrije vermogen
€ 139.280 groene beleggingen
€ 0 belast vermogen
De belasting hierover bedraagt in 2019 € 0.
Ook is er een extra heffingskorting in 2019 0,7% van € 139.280, dat is € 975. Dus in plaats van € 810 te betalen, krijgt het echtpaar € 975 terug. Dit is € 1785 voordeel, ofwel € 1,28% van de groene beleggingen.
WELKE GROENFONDSEN ZIJN ER?
Bij groenfondsen moet u denken aan:
- Financiering van projecten in onder andere duurzaam bouwen, duurzame energie en decentrale energievoorzieningen.
- Financiering van projecten gebaseerd op de Groenregeling van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).
- Financiering duurzame en energiezuinige huurwoningen in Nederland
De Belastingdienst heeft een lijst met aangewezen groenfondsen. Hier vindt u deze lijst.
Interesse in andere belastingtips om vermogensrendementsheffing te besparen?
Neem dan contact op via info@hlg.nl of 033-4347200.
