Eén van de minder bekende kostenposten is de belastingrente. Deze rente kan oplopen tot een fors bedrag als je niet op tijd actie onderneemt. In dit artikel leggen we uit hoe de belastingrente werkt voor het belastingjaar 2024, welke percentages gelden en hoe je onnodige kosten kunt voorkomen.
Wat is belastingrente?
Heffingsrente is een rentevergoeding die de Belastingdienst berekent als je een bedrag moet bijbetalen via een (definitieve) aanslag inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting of andere belastingen. Dit is geen boete maar een vergoeding voor het feit dat je het verschuldigde bedrag nog niet hebt betaald terwijl het in essentie al wel verschuldigd was. Dat kan ook zijn voor een aanslag naar aanleiding van een controle.
Belastingrentepercentages voor 2024
Voor het belastingjaar 2024 gelden de volgende rentepercentages:
- Inkomstenbelasting: 6,5%
- Vennootschapsbelasting: 9%
Inkomstenbelasting: 6,5% rente
Heb je inkomstenbelasting bij te betalen over 2024? Dan geldt een rente van 6,5% als de Belastingdienst na 1 juli 2025 een definitieve aanslag oplegt. Het maakt daarbij niet uit of je ondernemer of particulier bent.
Vennootschapsbelasting: 9% rente
Voor ondernemers die vennootschapsbelasting (vpb) betalen, ligt het rentepercentage nog hoger: 9%. Deze rente geldt ook vanaf 1 juli 2025 als er nog vpb verschuldigd is over 2024. Dit percentage is gekoppeld aan de wettelijke rente voor handelstransacties. Over dit hoge rentepercentage bestaat echter discussie. In een eerder artikel van HLG werd al uitgelegd de rechtbank geoordeeld heeft dat de rentepercentage voor de vennootschapsbelasting in strijd is met het evenredigheidsbeginsel en dat het onzeker is of dit hoge percentage juridisch houdbaar is. Hierdoor is er veel bezwaar gemaakt tegen de hoogte van het belastingrentepercentage. De staatssecretaris van Financiën heeft daarom alle bezwaren aangemerkt als massaal bezwaar. Dit betekent dat er pas uitspraak op bezwaar wordt gedaan wanneer de Hoge Raad een uitspraak gedaan heeft.
Hoe voorkom je belastingrente?
Belastingrente is vaak te voorkomen of te minderen door tijdig in actie te komen:
- Vraag op tijd een voorlopige aanslag aan
Verwacht je winst te maken of belasting bij te moeten betalen? Vraag dan op tijd een (aanvullende) voorlopige aanslag aan.. HLG kan meedenken over wat daarvoor het juiste moment is. - Controleer je voorlopige aanslag 2024
Heb je begin 2024 een voorlopige aanslag ontvangen? Kijk dan kritisch of het bedrag nog klopt. Zijn je inkomsten of winsten hoger dan verwacht? Pas je aanslag dan aan via Mijn Belastingdienst of met hulp van je adviseur. - Dien je aangifte op tijd in
Ook al kun je belastingrente niet altijd vermijden door alleen tijdig aangifte te doen, het is wél een manier om duidelijkheid te krijgen en sneller een aanslag te ontvangen. - Zorg voor een goede administratie
Hoe beter je inzicht hebt in je financiën, hoe sneller je kunt reageren op veranderingen – en hoe kleiner de kans op nare verrassingen achteraf.
Tot slot
De belastingrente kan een flinke kostenpost worden met de huidige hoge percentages. Waar je voorheen misschien nog dacht: “Ik wacht de definitieve aanslag wel af,” is dat nu financieel vaak ongunstig. Neem dus op tijd contact op met je adviseur bij HLG om te voorkomen dat je onnodig rente betaalt.